| TABLEAU DE CONCORDANCE AVEC LE PLAN DE COMPTES | ||||||
| ÉTAT 001 : SITUATION COMPTABLE | ||||||
| Code ligne | ACTIF | NUMÉROS DE COMPTES | ||||
| A000 | OPÉRATIONS DE TRÉSORERIE ET OPÉRATIONS AVEC LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS | (A010 + A100 + A200 + A300 + A410 + A430 + A700 + A800 + A900) | ||||
| A010 | VALEURS EN CAISSE | 10 | ||||
| A100 | BANQUES CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX | 1111 + 1113 + 1131 + 1151 si débiteurs | ||||
| A110 | BANQUES CENTRALES | 1111 + 1113 si débiteurs | ||||
| A111 | Bank Al-Maghrib - Compte ordinaire | 1111 si débiteur | ||||
| A112 | Banques centrales à l'étranger - Comptes ordinaires | 1113 si débiteur | ||||
| A130 | TRÉSOR PUBLIC | 1131 si débiteur | ||||
| A140 | SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX | 1151 si débiteur | ||||
| A200 | COMPTES ORDINAIRES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS | 1211 + 1212 + 1213 + 1215 si débiteurs | ||||
| A210 | COMPTES ORDINAIRES DES BANQUES AU MAROC | 1211 si débiteur | ||||
| A220 | COMPTES ORDINAIRES DES SOCIÉTÉS DE FINANCEMENT AU MAROC | |||||
| 1212 si débiteur | ||||||
| A230 | COMPTES ORDINAIRES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ASSIMILÉS AU MAROC | |||||
| 1213 si débiteur | ||||||
| A240 | COMPTES ORDINAIRES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT A L'ÉTRANGER | |||||
| 1215 si débiteur | ||||||
| A300 | VALEURS REÇUES EN PENSION, PRÊTS ET AUTRES COMPTES DÉBITEURS | 1311 + 1312 + 1321 + 1322 + 1331 + 1332 + 1341 + 1342 + 1351 + 1361 + 1362 + 1366 + 137 | ||||
| A310 | VALEURS REÇUES EN PENSION | 1311 + 1312 + 1321 + 1322 | ||||
| A330 | COMPTES ET PRÊTS DE TRÉSORERIE | 1331 + 1332 + 1341 + 1342 | ||||
| A350 | PRÊTS FINANCIERS | 1351 | ||||
| A360 | AUTRES COMPTES DÉBITEURS | 1361 + 1362 + 1366 | ||||
| A370 | CRÉANCES IMPAYEES | 137 | ||||
| A410 | EMPLOIS AUPRÈS DU RÉSEAU DOTÉ D'UN ORGANE CENTRAL | 1511 | ||||
| A430 | OPÉRATIONS AVEC LE SIÈGE, LES SUCCURSALES ET LES AGENCES A L'ÉTRANGER | 1611 + 1615 si débiteurs + 1631 + 1632 + 1641 | ||||
| A431 | COMPTES ORDINAIRES | 1611 + 1615 si débiteurs | ||||
| A433 | COMPTES ET PRÊTS DE TRÉSORERIE | 1631 + 1632 | ||||
| A435 | PRÊTS FINANCIERS | 1641 | ||||
| A700 | CRÉANCES DIVERSES EN INSTANCE | 181 + 182 | ||||
| A710 | CRÉANCES EN INSTANCE SUR MOYENS DE PAIEMENT | 181 | ||||
| A711 | Chèques de voyage | 1811 | ||||
| A713 | Chèques impayés à rejeter en compensation | 1815 | ||||
| A715 | Autres créances en instance sur moyens de paiement | 1819 | ||||
| A720 | DIVERSES AUTRES CRÉANCES EN INSTANCE | 182 | ||||
| A800 | INTÉRÊTS COURUS A RECEVOIR | 1118 + 1138 + 1158 + 1218 + 1318 + 1328 + 1338 + 1348 + 1358 + 1368 + 1518 + 1618 + 1638 + 1648 | ||||
| A900 | CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS | |||||
| 19 | ||||||
| A910 | CRÉANCES PRE-DOUTEUSES | 1911 - 1981 - 1991 | ||||
| A920 | CRÉANCES DOUTEUSES | 1912 - 1982 - 1992 | ||||
| A930 | CRÉANCES COMPROMISES | 1913 - 1983 - 1993 | ||||
| B000 | OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE | (B100 + B200 + B310 + B330 + B400 + B500 + B600 + B700 + B800 + B900) | ||||
| B100 | COMPTES CHÈQUES ET COMPTES COURANTS DÉBITEURS | 2011 + 2012 si débiteurs | ||||
| B200 | CRÉDITS DE TRÉSORERIE | 2211 + 2213 + 2215 + 2217 + 2221 + 2222 + 2223 + 2224 + 2226 + 2227 + 2241 + 2242 + 2245 + 2247 + 2251 + 2252 + 2253 + 2257 + 2261 + 2262 + 2263 + 2264 + 2266 + 2267 + 2271 + 2272 + 2273 + 2274 + 2275 + 2276 + 2277 | ||||
| B310 | CRÉDITS A L'ÉQUIPEMENT | 2311 + 2312 + 2313 + 2315 + 2316 + 237 | ||||
| B330 | CRÉDITS A LA CONSOMMATION | 2411 + 2421 + 2422 + 2423 + 2426 + 247 | ||||
| B400 | CRÉDITS IMMOBILIERS | 2511 + 2512 + 2513 + 2516 + 2521 + 257 | ||||
| B500 | CRÉANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE | 2611 + 2621 + 267 | ||||
| B600 | AUTRES CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE | 2731 + 2732 + 2741 + 2742 + 2743 + 276 + 277 | ||||
| B700 | CRÉANCES DIVERSES EN INSTANCE | 281 + 282 | ||||
| B800 | INTÉRÊTS COURUS A RECEVOIR | 2018 + 2218 + 2228 + 2248 + 2258 + 2268 + 2278 + 2318 + 2418 + 2428 + 2518 + 2528 + 2618 + 2628 + 2737 + 2738 + 2747 + 2748 | ||||
| B900 | CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR LA CLIENTÈLE | 29 | ||||
| B910 | CRÉANCES PRE-DOUTEUSES | 2911 - 2981 - 2991 | ||||
| B920 | CRÉANCES DOUTEUSES | 2912 - 2982 - 2992 | ||||
| B930 | CRÉANCES COMPROMISES | 2913 - 2983 - 2993 | ||||
| D000 | OPÉRATIONS SUR TITRES | (D100 + D200 + D300 + D800 + D900) | ||||
| D100 | TITRES DE TRANSACTION | 30 | ||||
| D110 | BONS DU TRÉSOR ET VALEURS ASSIMILÉES | 301 | ||||
| D120 | AUTRES TITRES DE CRÉANCE | 303 | ||||
| D140 | TITRES DE PROPRIÉTÉ | 305 | ||||
| D200 | TITRES DE PLACEMENT | 3111 + 3117 - 3119 + 3121 + 3131 à 3137 - 3139 + 3141 + 3151 + 3152 + 3156 + 3157 - 3159 | ||||
| D210 | BONS DU TRÉSOR ET VALEURS ASSIMILÉES | 3111 + 3117 - 3119 + 3121 | ||||
| D220 | AUTRES TITRES DE CRÉANCE | 3131 + 3132 + 3133 + 3134 + 3135 + 3136 + 3137 - 3139 + 3141 | ||||
| D240 | TITRES DE PROPRIÉTÉ | 315 | ||||
| D300 | OPÉRATIONS DIVERSES SUR TITRES | 341 si débiteur + 3463 + 3469 | ||||
| D310 | COMPTES DE RÈGLEMENT D'OPÉRATIONS SUR TITRES | 341 si débiteur | ||||
| D360 | DIVERSES AUTRES OPÉRATIONS SUR TITRES | 3463 + 3469 | ||||
| D800 | INTÉRÊTS COURUS A RECEVOIR | 3118 + 3128 + 3138 + 3148 | ||||
| D900 | CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR TITRES | 3911 - 3991 | ||||
| E000 | OPÉRATIONS DIVERSES | (E100 + E300 + E400 + E500 + E900) | ||||
| E100 | INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETÉS | 321 | ||||
| E300 | DÉBITEURS DIVERS | 35 | ||||
| E310 | SOMMES DUES PAR L'ÉTAT | 351 | ||||
| E330 | AUTRES DÉBITEURS DIVERS | 352 + 353 + 357 + 359 | ||||
| E400 | VALEURS ET EMPLOIS DIVERS | 37 | ||||
| E500 | COMPTES DE RÉGULARISATION | 3821 + 3822 + 3823 + 3831 + 3832 + 3833 + 3839 si le solde de chacun de ces comptes est débiteur + 3841 + 3845 + 385 + 386 si débiteur + 388 + 3891 | ||||
| E900 | CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR OPÉRATIONS DIVERSES | 3916 - 3996 | ||||
| F000 | VALEURS IMMOBILISÉES | (F100 + F200 + F300 + F400 + F500 + F610 + F620 + F800 + F900) | ||||
| F100 | CRÉANCES SUBORDONNÉES | 4011 + 4012 + 4021 + 4022 + 4051 + 4052 + 4061 + 4062 | ||||
| F200 | TITRES D'INVESTISSEMENT | 4111 + 4116 + ou - 4117 - 4119 + 4121 + 4122 + 4123 + 4124 + 4125 + 4126 + ou - 4127 - 4129 | ||||
| F210 | BONS DU TRÉSOR ET VALEURS ASSIMILÉES | 4111 + 4116 + ou - 4117 - 4119 | ||||
| F230 | AUTRES TITRES DE CRÉANCE | 4121 + 4122 + 4123 + 4124 + 4125 + 4126 + ou - 4127 - 4129 | ||||
| F300 | TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILÉS | 42 | ||||
| F310 | TITRES DE PARTICIPATION | 422 | ||||
| F320 | PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES LIÉES | 423 | ||||
| F330 | TITRES DE L'ACTIVITÉ DE PORTEFEUILLE | 424 | ||||
| F340 | DOTATIONS DES SUCCURSALES ET AGENCES A L'ÉTRANGER | 425 | ||||
| F350 | AUTRES EMPLOIS ASSIMILÉS | 426 | ||||
| F400 | IMMOBILISATIONS EN CRÉDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC | |||||
| OPTION D'ACHAT | 43 | |||||
| F410 | CRÉDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 431 + ex.435 - 4391 | ||||
| F420 | CRÉDIT-BAIL MOBILIER | 432 + ex.435 - 4382 - 4392 | ||||
| F430 | CRÉDIT-BAIL IMMOBILIER | 433 + ex.435 - 4383 - 4393 | ||||
| F440 | LOYERS IMPAYÉS | 437 | ||||
| F450 | LOYERS COURUS A RECEVOIR | 436 | ||||
| F500 | IMMOBILISATIONS EN LOCATION SIMPLE | 44 | ||||
| F520 | BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE | 442 + ex.445 - 4482 - 4492 | ||||
| F530 | BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE | 443 + ex.445 - 4483 - 4493 | ||||
| F540 | LOYERS IMPAYÉS | 447 | ||||
| F550 | LOYERS COURUS A RECEVOIR | 446 | ||||
| F610 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 45 | ||||
| F611 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES D'EXPLOITATION | 451 + 4531 + ou - ex.457 - 4581 - 4591 | ||||
| F613 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES HORS EXPLOITATION | 452 + 4532 + ou - ex.457 - 4582 - 4592 | ||||
| F620 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 46 | ||||
| F621 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES D'EXPLOITATION | 461 + 462 + 463 + 465 + ou - ex467 - 4681 - 4682 - 4683 - 4691 | ||||
| F623 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES HORS EXPLOITATION | 464 + 466 + ou - ex467 - 4684 - 4685 - 4686 - 4696 | ||||
| F800 | INTÉRÊTS COURUS A RECEVOIR | 4018 + 4028 + 4058 + 4068 + 4118 + 4128 | ||||
| F900 | CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR VALEURS IMMOBILISÉES | 49 | ||||
| T001 | TOTAL ACTIF | |||||